Cum vânează ANAF facturile fictive?
Inspectorii ANAF și cei de la Antifraudă au trecut la o monitorizare mult mai strictă a sectorului construcțiilor. Strategia lor este simplă: folosesc datele din sistemul RO e-Factura pentru a „încrucișa” informațiile electronice cu declarațiile fiscale depuse de firme.
Obiectivul? Să verifice dacă operațiunile comerciale sunt reale, dacă veniturile sunt raportate corect și dacă cheltuielile sunt justificate în acte. Orice discrepanță între ce apare în contabilitate și ce raportează sistemele digitale devine imediat un semnal de alarmă pentru Fisc.
O atenție specială este acordată facturilor care par să nu aibă acoperire în realitate.
De ce sunt vizate cheltuielile nejustificate?
Autoritățile caută acum companii care au inclus în contabilitate costuri de la furnizori fără capacitate logistică sau operațională – firme care, practic, nu aveau cum să presteze serviciile sau să livreze materialele trecute pe hârtie.
Inspectorii analizează dacă furnizorul dispunea de resurse reale și dacă există o logică economică între achiziție și activitatea firmei.
În vizor sunt, în special, rețelele de facturare fictivă și firmele „fantomă” folosite doar pentru a umfla cheltuielile și a reduce necuvenit TVA-ul sau impozitul pe profit.
Fiscul verifică acum dacă veniturile declarate coincid cu activitatea economică reală. Autoritățile analizează fluxurile de numerar, contractele și documentele comerciale pentru a vedea dacă toate încasările au fost trecute în contabilitate. Dezvoltatorii imobiliari sunt, în mod particular, supuși unor controale riguroase privind vânzarea unităților locative.
Sunt dezvoltatorii imobiliari sub lupă?
În acest climat, contabilitatea de gestiune și consumul de materiale au devenit zone extrem de sensibile. Firmele trebuie să poată justifica exact cum au fost folosite resursele pe șantier.
Mai mult, dezvoltările imobiliare făcute prin persoane fizice sunt monitorizate atent, riscând încadrarea ca „dezvoltatori imobiliari deghizați”. Este esențial ca documentele să reflecte realitatea din teren, deoarece orice neconcordanță atrage sancțiuni dure.
Pentru a evita problemele, transparența și rigoarea în documentarea fiecărei etape – de la prima cărămidă până la vânzarea finală – sunt singurele arme pe care le au antreprenorii în fața Fiscului.